В России действуют пять налоговых режимов. Разберёмся, в чём разница между ними, и какой вид подойдёт вам.
Единый налог на вменённый доход (ЕНВД) отменён с 1 января 2021 года.
Общая система налогообложения
Для крупного бизнеса и тех, кому нужен НДС
Если при регистрации бизнеса вы не подали заявление на другую систему налогообложения, вас поставят на общую систему. ОСНО не всегда выгодна, особенно, на старте бизнеса. Организации должны в полном объёме вести бухучёт, а ИП — формировать непростую книгу учёта доходов и расходов.
Придётся платить несколько налогов и сдавать по ним отчётность:
- налог на прибыль — ООО платят 20% с разницы между доходами и расходами, а ИП платят 13% НДФЛ,
- налог на имущество организаций, если у вас есть недвижимость,
- НДС чаще всего составляет 20% с проданных товаров или услуг и уменьшается на НДС, который вы платите своим поставщикам.
В большинстве случаев НДС — основная причина, по которой выбирают ОСН или, наоборот, отказываются от неё. НДС рассчитывается не самым простым способом: вам придётся содержать в строгом порядке все счета-фактуры, поквартально сдавать отчетность в налоговую инспекцию, хорошо разбираться в тонкостях учёта и потратить много времени. Или нанять бухгалтера, но у начинающих предпринимателей на это часто не хватает денег.
Поэтому, если вы не занимаетесь оптовой торговлей и среди ваших покупателей нет крупных фирм, которые работают с НДС, советуем обратить внимание на спецрежимы.
Упрощённая система налогообложения (УСН)
Выгодна для малого бизнеса и подходит для многих бизнесов
УСН часто выбирают начинающие предприниматели. Она удобна потому, что вы будете платить один налог УСН вместо трёх налогов общей системы и отчитываться раз в год.
Прежде чем перейти на УСН, выберите объект — то, с чего вы будете платить налог:
- С доходов — по налоговой ставке от 1 до 6% в зависимости от региона, вида деятельности и размера полученного дохода.
- С разницы между доходами и расходами — по налоговой ставке от 5 до 15% в зависимости от региона, вида деятельности и размера полученного дохода.
При доходах от 150 до 200 млн ₽ и при количестве сотрудников от 100 до 130 бизнес ставка повышается: до 8% для УСН «Доходы» и до 20% для УСН «Доходы минус расходы». Повышенную ставку применяют с квартала, когда бизнес преодолел лимит в 150 млн ₽ дохода или 100 сотрудников.
На УСН «Доходы» вы сможете уменьшать сумму налога на страховые взносы за ИП и сотрудников. ИП без сотрудников могут уменьшить налог полностью на взносы за себя, а ООО и ИП с сотрудниками — только наполовину.
На УСН разобраться с отчетностью получится даже без бухгалтера. А сервисы электронной бухгалтерии, такие как Контур.Эльба, облегчают эту задачу. Эльба формирует отчеты за несколько понятных шагов и отправляет их в налоговую через интернет. Вы можете быстро создавать счета и акты для клиентов, автоматически отслеживать поступления и списания по банку и получать уведомления о сроках отчётности — даже со своего мобильного. А со сложными вопросами можно обратиться к бухгалтеру прямо в сервисе.
Если вашему ИП меньше 3 месяцев, бесплатно пользуйтесь всеми возможностями Эльбы целый год.
?
Отправляйте уведомление о переходе на УСН в Эльбе
Оцените все возможности онлайн-бухгалтерии 30 дней бесплатно
Хочу попробовать
Что выгоднее: УСН «Доходы» или УСН «Доходы минус расходы»?
Примерно определите планируемый доход, величину расходов и возможность подтверждения расходов первичными документами (чеками, товарными накладными, путевыми листами и т д.).
- УСН «Доходы» выгоднее применять, если у вас небольшой объем расходов — менее 70% от доходов, или расходы сложно подтвердить документами. Хорошо подойдёт для консультационных услуг или, например, для сдачи недвижимости в аренду.
- УСН «Доходы минус расходы» выгоднее при следующих условиях: большой объем расходов — больше 70–80% от доходов; расходы можно легко подтвердить перед налоговой; планируется, что расходы будут регулярными; если для вашего вида деятельности установлена льготная ставка в регионе (в большинстве регионов, нужно чтобы доход от нее был не менее 70% от общего дохода). При торговле выгоднее применять «Доходы минус расходы».
Ориентироваться на долю расходов 70-80% стоит только, если в вашем регионе стандартные ставки: 6% на «Доходах» и 15% на «Доходах минус расходах». Расчёт будет точнее, если вы проверите свою ставку на сайте налоговой в разделе «Особенности регионального законодательства» или зададите вопрос своей инспекции напрямую. Затем посчитайте, сколько налогов + взносов вы заплатите на двух видах УСН. Не забудьте учесть, что УСН «Доходы» уменьшается на страховые взносы: фиксированные и 1% от выручки больше 300 000 ₽.
Как перейти на УСН?
Чтобы выбрать эту систему налогообложения подайте уведомление в налоговую: в течение 30 дней после регистрации бизнеса или до 31 декабря, чтобы применять УСН с начала следующего года. Для некоторых компаний установлены ограничения на применение УСН: закрытые виды деятельности, годовой доход превышает 150 млн рублей, открыты филиалы и представительства, уставный капитал больше 25% состоит из вклада другой организации.
Узнайте подробности в статье «Упрощённая система налогообложения в 2021 году».
Патентная система налогообложения (ПСН)
Только для ИП, которые сдают квартиры в аренду, занимаются разработкой ПО, репетиторством и другим бизнесом
Патентная система похожа на отменённый ЕНВД: она тоже действует только для определенных видов деятельности и применяется наряду с общей системой налогообложения или УСН. Самый удобный способ проверить, можете ли вы применять патент и рассчитать его стоимость, — калькулятор на сайте налоговой.
В чем плюсы патентной системы?
Не нужно сдавать налоговую отчётность. Вы покупаете патент на срок от 1 месяца до года и освобождаетесь от общения с налоговой по этому виду деятельности. Вам нужно вовремя оплатить патент и вести отдельную книгу учета доходов. Стоимость патента зависит от потенциально возможного дохода, который устанавливают местные власти. Ваш фактический доход на неё не влияет и сумма патента не уменьшается на страховые взносы.
На применение патента есть ограничение по количеству сотрудников — не более 15 человек и годовой доход не должен превышать 60 млн рублей.
Стоимость патента уменьшается на страховые взносы за ИП и сотрудников. Если нет сотрудников, патент можно уменьшить полностью, если есть — максимум наполовину. Для этого в налоговую подают уведомление с расчётами.
Как перейти на патент?
Если вы решите применять этот налоговый режим, за 10 дней нужно обратиться в налоговую инспекцию с заявлением. Патент действует на 1 вид бизнеса и на ограниченной территории. При необходимости можно получить несколько патентов.
Читайте подробнее о патенте в нашей статье Патентная система налогообложения: сколько платить и как перейти.
Налог на профессиональный доход (НПД)
Подойдёт фрилансерам
Самозанятость — самый простый налоговый режим, доступный физическим лицам и ИП. Чтобы на него перейти, достаточно зарегистрироваться с помощью мобильного приложения «Мой налог». Там же формируются электронные чеки для заказчиков. Отчётности на НПД нет. Налог рассчитывается автоматически. Стать самозанятым можно в любом регионе России.
Если оказываете услуги физлицам, ставка налога составит 4% от дохода, если юридическим лицам — 6%. Совмещать самозанятость с другими режимами нельзя. Это значит, что индивидуальный предприниматель на УСН, решивший перейти на НПД, должен отказаться от упрощёнки.
Самозанятые могут оказывать услуги, выполнять работы и продавать товары собственного производства. Перепродажа и агентская деятельность — под запретом. Привлечь сотрудников по трудовому договору тоже не получится. Максимальный доход не должен превышать 2,4 млн рублей в год.
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
Предназначен только для сельхозпроизводителей
Похож на упрощенную систему налогообложения, но подходит только для тех, кто самостоятельно выращивает, перерабатывает и продает сельскохозяйственную продукцию. Подробно на этом налоговом режиме останавливаться не будем.
Начинающие предприниматели редко применяют общую систему налогообложения из-за её налоговой нагрузки. Если вам неважно быть плательщиком НДС, советуем подать уведомление на применение УСН. Посчитать налог в одно действие и сдать отчёт раз в год вы точно сможете при любом раскладе.
А Эльба поможет?
Эльба — онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО. Она помогает рассчитывать налоги и сдавать отчёты на УСН и патенте. Попробуйте 30 дней бесплатно.
Если вам нужно больше информации о старте бизнеса — пройдите бесплатный курс молодого ИП. Эксперты за 11 коротких видео помогут разобраться с документами по сделкам, налогами и кассами.
Статья актуальна на
Всего найдено: 30
Здравствуйте. Не могли бы Вы дать четкий ответ на то, что составляет из себя синтаксис разговорной речи? Мною было просмотрено большое количество информации на данную тему, однако, конкретного ответа, в котором все положения были бы систематизированы, я так и не нашёл. Заранее большое спасибо! P.S. Буду премного благодарен даже за краткое, но, снова же, конкретное пояснение основных особенностей.
Ответ справочной службы русского языка
К сожалению, в рамках краткой справки дать ответ не представляется возможным.
ЕСЛИ НЕ ОШИБАЮСЬ, ЭТО УЖЕ ПЯТАЯ ПОПЫТКА ПОЛУЧИТЬ ОТВЕТ…Уважаемая справочная служба русского языка! Некоторое время тому назад вы любезно утолили мой голод касательно информации, предоставленной ниже. Нечто похожее я направлял в ваш адрес совсем недавно. Но осадочек, как говорится, остался. ИТАК. Вопрос 293533 «Девушка, по образованию преподаватель белорусского и русского языка, ушла ..» На мой взгляд, правильнее написать «Девушка, по образованию преподаватель белорусского и русского языкОВ, ушла…» Хотелось бы еще получить и ссылку на данное правило. Благодарю. ВАШ ОТВЕТ. Имя существительное ставится в форме множественного числа, если подчеркивается наличие нескольких предметов, например: биологический и химический методы; академическое и массовое издания произведений классиков; широкоэкранный и обычный варианты фильма; марганцевая и хромовая руды; соляная и серная кислоты; кузнечно-прессовый и сборочный цехи; золотая и серебряная медали; гидроэнергетическая и оросительная системы; токарный и фрезерный станки; всасывающий и напорный патрубки насоса; овечья и телячья шкуры; разрыв между первым и последним гонщиками; встречи с болгарской и польской футбольными командами. Корректно: языков. И ВОТ ЕЩЕ ПОХОЖИЙ ВОПРОС. Номер 295869. «…хитроумные тесты с вопросами на засыпку по английскому или русскому языкУ». На мой взгляд, правильно написать «хитроумные тесты с вопросами на засыпку по английскому или русскому языкАМ». Разделяет ли мою позицию справочная служба русского языка? Спасибо. Ответ справочной службы русского языка Согласно рекомендациям справочника Д. Э. Розенталя, существительное, которому предшествует два или несколько определений, указывающих на разновидности предметов, ставится в форме единственного числа, если между определениями стоят противительные, разделительные или сопоставительные союзы, например: латинский или готический шрифт. Поэтому верно: по английскому или русскому языку. Нет ли здесь противоречий. Премного благодарствуйте. Жду ваших пояснений.
Ответ справочной службы русского языка
Все верно. Разные союзы — разные формы существительных.
Здравствуйте, друзья! Пишу вам уже и пишу… Не прекращая… Пишу раз в два-три дня… Уже больше месяца… Всё надеюсь… Я понимаю, что я не один… Однако не теряю надежду и в очередной раз обращаюсь к вам с просьбой помочь разобраться со случаями, когда вводное слово (сочетание) стоит на границе сложного предложения (как с союзной, так и бессоюзной связью), а в качестве связи выступает тире, например: «Как пройти — думаю, вам подскажут», «Будешь делать как надо — может быть, всё и получится». Никак не могу найти что-либо о подобных случаях в справочниках. Нужна ли всё-таки запятая перед тире или нет? На вас вся надежда. Буду премного благодарен. И прошу подсказать, нужны ли запятые в этом предложении: «…что жить не нарушая закон выгодно…» (и допустимо ли ставить два многоточия при подобном, так сказать срединном, цитировании?). С уважением, Александр
Ответ справочной службы русского языка
Вот что нам удалось найти в «Справочнике по правописанию и стилистике» Д. Э. Розенталя (1997 г.).
Наличие при тире запятой в качестве дополнительного знака связано с условиями контекста. Например: Прихвастнуть любил – этот грех за ним водился, – может, и тут что приплел для красного словца… (Фурманов) (запятая перед вторым тире служит для отделения вводного слова может, которым начинается часть предложения, следующая за вставной конструкцией).
Таким образом, запятая в указанных Вами случаях ставится.
Верно: что жить, не нарушая закон, выгодно. Многоточие может ставиться одновременно и перед цитатой, и после нее, если это требуется.
(К вопросу № 290410). На мой взгляд, настоящий вопрос тоже покажется забавным. Последнее время в рекламах встречаю «шубАмания». Полагаю, это ошибка. Или в языке появилась новая фишечка в плане соединительных гласных? Премного!
Ответ справочной службы русского языка
Да, здесь ошибка. Соединительная гласная — О, Е (шубОмания). Гласная А может встречаться в словах с греческими (и вообще иноязычными) начальными радиксоидами (мегАфон, гексАгональный, пентАграмма и т. д.).
Бывает иногда: слишком много думаешь над простейшим вопросом, и явное становится плохо различимым. Уже просмотрела на вашем сайте все справочники по пунктуации, но ответа на свой вопрос не нашла. Трудность: как правильно: Иван — фермер или Иван фермер. А если добавить По профессии (Иван фермер)? Иван — имя собственное. Распростаняется ли на него правило использования тире между подлежащим и сказуемым, выраженным сущ. в Им.п.? Премного благодарна, Лилия
Ответ справочной службы русского языка
Пунктуация зависит от строя предложения и смысловых связей между словами. Если Иван – подлежащее, а фермер – сказуемое (об Иване сообщается, что он фермер), между этими словами ставится тире: Иван – фермер. Если слово фермер выступает как приложение, оно выделяется запятыми: С Иваном, фермером, наш корреспондент поговорил о жизни в деревне. Что касается дефиса: после собственного имени лица дефис ставится только в случае слияния определяемого существительного и приложения в одно сложное интонационно-смысловое целое. Дефис возможен в таком, например, контексте: Его все знали как Ивана-фермера.
Хорошего дня, милая Грамота!
У меня к вам вопрос по этому предложению:
«Стояла такая жара, что даже воробьи и те не чирикали».
Нужен ли какой-нибудь знак препинания между «воробьи» и «и те»?
А если написать предложение так:
«Стояла невероятная жара, воробьи и те не чирикали».
Тоже вопрос с запятой после «воробьи». И есть ли вообще разница?Буду премного благодарна за ответ.
Ответ справочной службы русского языка
В обоих предложениях никакой знак препинания после слова воробьи не нужен.
Здравствуйте! Меня интересует следующее:
«Так мы сможем наткнуться на порочного (потенциального) Гумберта Гумберта».
Герой предполагает наткнуться на кого-то, кто подходит под психологический портрет героя из «Лолиты». Вопрос же у меня в том, как именно написать «Гумберт Гумберт».
С прописной буквы или со строчной? Существует ли такое уже устоявшееся понятие, из-за чего можно писать это имя со строчной буквы?Премного вам благодарна.
Ответ справочной службы русского языка
Имя этого литературного персонажа еще не стало нарицательным существительным. Корректно написание с прописной: Гумберта Гумберта.
Здравствуйте!
Недавно возник спор с однокурсником по поводу правильного написания последнего слова в следующем предложении:
Дальнейшая его судьба мне с тех пор неизвестна/не известна.
Был бы премного благодарен Вам за скорейший ответ!
Ответ справочной службы русского языка
Возможно слитное и раздельное написание, при раздельном подчеркивается отрицание.
Уважаемая Грамота! Слово ВЫНУТЬ ведь не имеет корня? Приставка вы-, суффикс- ну-? Но возможно ли такое, чтобы у слова не было корня? А какова тогда производящая основа этого слова? Премного благодарю!
Ответ справочной службы русского языка
Да, вынуть – единственное в русском языке слово без корня. Когда-то в этом слове корень был, но утратился вследствие исторических преобразований. Слово появилось по аналогии с глаголами на —нуть (типа двинуть) на базе вынять, производного от яти ‘брать’ (от него же образован и глагол взять).
Добрый день! Очень нужна Ваша помощь! Нет ли ошибки в части текста «…коллектив компании «ХХХ» поздравляет Вас с профессиональным праздником — с днем работников нефтяной и газовой промышленности!…». Конкретно смущает наличие второго «С» перед днем работников… Заранее премного благодарна за ответ!
Ответ справочной службы русского языка
Корректно: …поздравляет Вас с профессиональным праздником — Днем работников нефтяной и газовой промышленности.
Здравствуйте!
Как будет корректнее (для стиха):
«Об этом мы доподлинно не знамо»,
или
«Того нам всем доподлинно не знамо».Заранее благодарен (премного:-)).
Ответ справочной службы русского языка
С точки зрения литературного языка оба варианта некорректны.
Здравствуйте, не могу найти правило. Как правильно написать: низкий уровень шума и вибрации или низкие уровни шума и вибрации, если имеется ввиду, что низким уровнем обладают и шум, и вибрация. Премного благодарна за ответ. С уважением к вашей деятельности.)
Ответ справочной службы русского языка
Правильно: низкий уровень шума и вибрации. Здесь очевидно, что слова низкий уровень относятся и к шуму, и к вибрации, поэтому нет необходимости ставить эти слова в форму мн. числа.
Приветствую. Как правильно писать аббревиатуры в художественной литературе? Например, как правильно: «Она отправила СМС» или «Она отправила эсэмэс»? «Мы жили в СССР» или «Мы жили в эсэсэсэр»? Или надо как-то по-другому? Заранее премного благодарна.
Ответ справочной службы русского языка
Следует писать: СМС, СССР.
Уважаемая Грамота!
Наш главный налоговый консультант засомневался. Подскажите, пожалуйста: в НК РФ есть пункты и подпункты (1; 2; 3… и 1); 2); 3)…) — как нам понять, где заканчивается подпункт и продолжается пункт??? Относятся ли все абзацы последнего подпункта к нему самому, или это есть продолжение пункта? Это очень важно для выводов.
Прим.: все подпункты разделены знаком «;», но в последнем есть точка и следующий абзац начинается со слов «При этом». При чём? Речь о текущем пп. или п. в целом?Надеюсь на Ваш оперативный ответ (сами понимаете, налоги…) и заранее Вам премного благодарен!
Ответ справочной службы русского языка
Трудно отнести Ваш вопрос к числу лингвистических. Здесь нужна консультация юристов.
И снова здравствуйте! У меня к Вам два вопроса. Во-первых, хотелось бы узнать, как правильно: старинные родЫ или старинные родА. Второй вопрос: пятИсот сорока трёх стержней или пятЬсот сорока трёх стержней. Мне кажется, что всё-таки ПЯТИСОТ, а вот как на самом деле будет?
Буду премного благодарен за оперативный отклик!
Ответ справочной службы русского языка
Правильно: старинные роды, пятисот.
Никогда не забывайте поблагодарить человека. Искренняя благодарность поднимает настроение, причем и у того, кто благодарит, и кого благодарят. Ведь благодарность приятна всем людям без исключения. Она позволяет нам в какой-то степени вернуть долг за услугу, помощь или поддержку. «Благодарствую!» — слышим мы порой от кого-нибудь. Итак, в теме сегодняшней публикации мы рассмотрим, что значит «благодарствую».
В давние времена
В те далекие времена, когда Россия была еще царской, люди низшего сословия, обращаясь к представителям дворянского рода, говорили: «Благодарствуйте, барин!» Таким образом, они выражали свое почтение и уважение. Ту же фразу можно было услышать, если они благодарили барина за что-либо. Почему же во множественном числе? В те времена было принято обращаться к вышестоящему лицу именно во множественном числе. В наши дни обращение к кому-либо во множественном числе употребляется лишь в форме шутки, когда хотят подчеркнуть и высмеять высокомерное поведение человека.
Значение выражения и способы его употребления
Значение «благодарствую» — это то же самое, что и благодарю. Отметим, что слово образовано из двух слов: «благо» и «дарствую», то есть «дарю». «Дарствую» — это устаревший вариант слова «дарить». Выражение благодарности – это ответ на какие-либо дела, услуги другого человека. Возникает естественный вопрос о том, за что следует говорить «благодарствую».
Ответ на этот вопрос очевиден, но есть ряд нестандартных ситуаций, когда вы можете употребить это слово. Например, когда вам делают комплимент или когда вы опоздали на встречу. Опоздание провоцирует стресс у того, кто задерживается, а выглядит это, как неуважение к тому, кто ждет. Идея благодарить за проявление терпения может показаться странной, но это правильный подход.
Приведем в пример еще один нестандартный случай, когда нужно поблагодарить человека. Каждому из нас приходилось в свой адрес слышать несправедливую критику. Поблагодарите за оказанное вам внимание и уходите. Такие слова, как «благодарствую вам за ваше внимание», нейтрализуют весь негатив, который был направлен против вас.
Синонимы
Благодарствую! Значение этого слова можно свести не только к форме проявления самой благодарности, но это еще один из способов показать себя человеком воспитанным, вежливым, интеллигентным. Поможет в этом вопросе знание синонимов к слову «благодарствую». Первое слово – это просто «спасибо», также можно сказать «большое спасибо», изящно и вежливо прозвучат такие слова, как «премного благодарен», «весьма благодарен». Кокетливо и мило прозвучит «мерси» на французский манер из уст привлекательной девушки.
В чем же разница?
Заметим, что в настоящее время мнения людей разделились. Одни из них употребляют слово «благодарствую» или более простой вариант «благодарю» направо и налево вне зависимости от ситуации. Другие же люди ограничиваются лаконичным «спасибо». Для того чтобы разобраться в сложившейся ситуации, следует обратиться к истории. В давние времена слово «спасибо» означало «спаси Бог». Его использовали, когда от человека получали крайне негативные действия. По христианским обычаям просили Бога спасти того, кто был неправ, несправедлив, жесток, того, кто сбился с праведного пути. Люди, знающие эту предысторию, уже сегодня недоброжелательно реагируют на слово «спасибо». «Не за что!» — порой можно услышать ответ в пренебрежительном тоне. Мол, я тебе ничего плохого не сделал, поэтому и отвечаю тебе «не за что».
Определение «благодарствую» — это своего рода оказание благ человеку. Блага могут быть материальные и духовные. Поэтому сегодня и возникают споры подобного рода: когда правильно употреблять слово «благодарствую»? Что это должна быть за ситуация? А если вы решили сказать: «Благодарствую», то, будьте любезны, отблагодарите и не сотрясайте воздух понапрасну. Заплатите. Если же вы считаете, что таким образом дарите человеку духовную радость, вполне возможно, что вы правы, но это зависит от ситуации.
Приведем простой пример из жизни. Пробитое вами на дороге колесо помогает менять совершенно незнакомый человек. «Благодарствую!» — говорите вы и… уезжаете. Многим покажется, что в этой ситуации нет ничего необычного. Возможно, вы просто не были на месте этого незнакомца. Никому не будет приятно почувствовать себя неким лакеем или слугой, которому бросили доброе слово.
Что лучше?
В этой ситуации мнения людей также могут разделиться. Как же быть? Что лучше сказать? Важна именно ситуация и тон человека, с которым он произносит такое, можно сказать, «громкое» слово. Если вы присутствуете на деловой встрече, то достаточно будет сказать лаконичное «спасибо». А если же вам помог донести тяжелые сумки совершенно незнакомый молодой человек, то уместно в этой ситуации сказать ему: «Благодарствую». Значение этого слова именно в этой ситуации будет совпадать с действием. Тем самым вы желаете человеку всяческих благ, возвращая ему часть долга в виде вашей благодарности. Очень важно то, как вы будете произносить слова благодарности.
Заключение
В заключение, подводя итоги к сказанному, отметим, что некоторые правила жизни, такие как вежливость и воспитанность, известны каждому из нас с самого раннего детства. Остается только удивляться, почему же до сих пор они не стали нормой? Не стоит забывать говорить друг другу слова благодарности, такие, например, как слово «благодарствую». Значение его раскрыто в данной статье. В зависимости от ситуации можно использовать как витиеватое «благодарствую», так и лаконичное «спасибо». Такие слова много значат в нашей жизни. И не будет скрывать, что мы страдаем от их отсутствия.